En Suisse, le système de retraite repose sur trois piliers. Le deuxième pilier, c’est la LPP, la loi sur la prévoyance professionnelle. Elle s’ajoute à l’AVS (le premier pilier) pour garantir un revenu plus complet une fois à la retraite.
La LPP est obligatoire pour toutes les personnes salariées qui gagnent plus de 22’680 francs par an (montant 2025). Dès ce seuil, l’employeur doit vous affilier à une caisse de pension. Chaque mois, une cotisation est prélevée sur votre salaire, partagée entre vous et votre employeur. Cette épargne vous permettra de toucher, à la retraite, soit une rente à vie, soit un capital, selon ce que vous choisissez.
Mais attention : la LPP « obligatoire » ne couvre que la partie de votre salaire comprise entre 26’460 et 90’720 francs par an. En dessous de 26’460 francs, on considère que c’est l’AVS (le 1er pilier) qui assure la couverture. Au-dessus de 90’720 francs, rien n’est prévu dans la loi : c’est ce qu’on appelle la partie « sur-obligatoire ».
Et le sur-obligatoire, c’est quoi ?
Le sur-obligatoire, c’est tout ce qui dépasse la couverture minimale définie par la loi. Si vous gagnez plus que 90’720 francs par an, votre employeur peut décider de vous assurer également sur cette part supplémentaire. Dans certains secteurs, cela peut même être obligatoire via une convention collective. L’employeur peut aussi proposer de meilleures conditions, même sur la partie obligatoire : taux de cotisation plus élevé, meilleures rentes, couverture d’autres risques, etc.
Un exemple simple :
Un salarié touche 120’000 francs par an. La LPP obligatoire couvre uniquement la part entre 26’460 et 90’720 francs, soit 64’260 francs assurés. Les 29’280 francs restants (120’000 – 90’720) peuvent être assurés dans le régime sur-obligatoire, si l’employeur le propose.
Pourquoi c’est important ?
Le sur-obligatoire peut avoir un grand impact sur le montant que vous toucherez à la retraite. Avec un bon plan de prévoyance, incluant une partie sur-obligatoire, votre rente sera plus élevée et mieux adaptée à votre niveau de vie. En revanche, un plan limité au strict minimum légal vous donnera souvent une rente modeste.
Ce qu’il faut retenir :
La LPP obligatoire concerne uniquement la part de salaire entre 26’460 et 90’720 francs par an. Tout ce qui dépasse entre dans le champ du sur-obligatoire, à condition que l’employeur l’ait prévu. Il est donc utile de se renseigner auprès de son employeur ou de sa caisse de pension pour savoir exactement ce qui est couvert. Cela peut faire une vraie différence pour vos projets de retraite et votre avenir financier.
[…] bien votre vie ou que votre employeur cotise plus que le minimum, vous avez aussi une part “surobligatoire”. Pour cette partie, la caisse fixe librement le taux… et il est souvent plus […]